Abgeltungsteuer effektiv umgehen: Die besten legalen Steuermodelle

Die Abgeltungsteuer – für viele ein rotes Tuch. Wer in Deutschland Kapitalerträge erzielt, kommt an ihr kaum vorbei: 25 % plus Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer werden automatisch einbehalten. Doch was wäre, wenn ich Ihnen sage, dass es legale Wege gibt, dieser Steuer geschickt auszuweichen? Keine dubiosen Offshore-Konten oder fragwürdigen Konstruktionen, sondern durchdachte, gesetzeskonforme Strategien. Als erfahrene Steuerstrategin teile ich hier die besten Modelle für alle, die ihr Vermögen clever aufbauen wollen – ganz im Stil von Sabine Hartmann: direkt, smart und mit einem Augenzwinkern.

Was ist die Abgeltungsteuer eigentlich genau?

Zuerst ein kurzer Blick auf das Spielfeld. Die Abgeltungsteuer wurde 2009 in Deutschland eingeführt und betrifft alle Einkünfte aus Kapitalvermögen – also Zinsen, Dividenden und Gewinne aus Aktienverkäufen. Das Ziel? Vereinfachung der Besteuerung. Der Effekt? Viele Anleger zahlen pauschal 25 % Steuern, selbst wenn ihr persönlicher Einkommensteuersatz niedriger wäre.

Doch keine Sorge – der Gesetzgeber hat einige Türen offen gelassen. Wer diese kennt und klug nutzt, kann die Steuerlast ordentlich senken. Und genau da kommt Ihre Lieblings-Strategin ins Spiel.

1. Der Sparerpauschbetrag – Kleinvieh macht auch Mist

Beginnen wir mit dem Offensichtlichen: dem Sparerpauschbetrag. Jeder Steuerpflichtige in Deutschland kann derzeit jährlich 1.000 € (bei Verheirateten 2.000 €) Kapitalerträge steuerfrei einstreichen.

Ein einfacher Trick:

• Stellen Sie bei Ihrer Bank unbedingt einen Freistellungsauftrag.
• Verteilen Sie diesen clever auf verschiedene Banken, wenn Sie mehrere Depots haben.

Das allein ist zwar keine Revolution, aber bekanntlich füllt man sein Vermögen nicht mit einem großen Hebel, sondern vielen kleinen Rädchen. Und dieser hier ist besonders leicht zu drehen.

2. Steuerfreier Verkauf von vor 2009 gekauften Altbeständen

Haben Sie Aktien, Fonds oder Zertifikate vor dem magischen Stichtag 1. Januar 2009 gekauft? Herzlichen Glückwunsch! Diese sogenannten Altbestände sind bei Verkauf steuerfrei – ein Relikt aus der Zeit vor der Abgeltungsteuer.

Bedingung:

• Sie haben die Wertpapiere durchgehend im Bestand behalten.
• Keine Umschichtungen, keine Fondsfusionen – sonst könnte der steuerfreie Status verloren sein.

Wenn diese Perlen in Ihrem Depot schlummern, lohnt sich ein Verkauf mit hoher Kursdifferenz – und das ganz ohne steuerliche Abzüge.

3. Ausnutzen des Ehegattensplittings

Ja, die Liebe kann auch Steuern sparen helfen. Verheiratete Paare haben zahlreiche steuerliche Vorteile – auch bei Kapitalerträgen. Nutzen Sie das Ehegattensplitting gezielt:

• Verteilen Sie Kapitalanlagen so, dass der Partner mit dem geringeren Einkommen (und damit möglicherweise unter dem Grundfreibetrag) die Erträge erhält.
• Gewinne, die unter dem Grundfreibetrag (2024: 11.604 €) liegen, können theoretisch steuerfrei bleiben, sofern keine weiteren Einkünfte vorliegen.

Natürlich sollte dieses Modell zur Lebenssituation passen. Aber für viele Ehepaare ergibt sich hier ein faszinierendes Optimization-Potenzial.

4. Steuerstundung durch thesaurierende Fonds

Eine meiner liebsten Strategien – ganz ehrlich. Statt jedes Jahr eine Steuer auf ausgeschüttete Dividenden zu zahlen: Warum nicht einfach in thesaurierende Fonds oder ETFs investieren? Diese legen die Erträge wieder an, und es fallen bis zum Verkauf deutlich weniger Steuern an.

Zwar wurde 2018 mit dem Investmentsteuerreformgesetz eine Vorabpauschale eingeführt, aber unter bestimmten Voraussetzungen bleibt diese gering oder fällt sogar weg – etwa in einem schlechten Börsenjahr oder wenn der Sparerpauschbetrag noch nicht ausgeschöpft wurde.

Was bringt das?

• Der Zinseszinseffekt kann sich ungestört entfalten.
• Sie zahlen erst Steuern, wenn Sie verkaufen – also ideal für einen langfristigen Vermögensaufbau.

5. Investitionen über eine vermögensverwaltende GmbH

Jetzt wird’s etwas komplexer – aber auch spannender. Wer in größerem Stil Aktien oder Immobilien verwaltet, sollte die Gründung einer vermögensverwaltenden GmbH (auch „VV GmbH“) prüfen.

Vorteile:

• Gewinne aus Aktienverkäufen sind zu 95 % steuerfrei (nur 5 % werden mit Körperschaftsteuer besteuert).
• Geringere Steuerbelastung bei reinvestierten Gewinnen (solange diese nicht entnommen werden).
• Professionelles Auftreten gegenüber Banken und Geschäftspartnern.

Allerdings: Die VV GmbH ist kein Selbstläufer. Buchführung, Bilanzierung und Kosten müssen berücksichtigt werden – das Modell lohnt sich eher ab einem fünf- bis sechsstelligen Anlagevolumen. Aber für ambitionierte Anleger ist sie ein echtes Power-Tool.

Wichtig:

Die VV GmbH muss klar als vermögensverwaltend konzipiert sein – sonst droht Gewerbesteuerpflicht. Daher unbedingt mit einem steuerlichen Berater aufsetzen!

6. Nutzung ausländischer Kapitalgesellschaften – legal, aber komplex

Ein weiteres Modell, das gerne diskutiert wird: Die Gründung von Kapitalgesellschaften im EU-Ausland mit günstigeren Besteuerungsmodellen. Länder wie Irland, Luxemburg oder Zypern bieten Strukturen, die unter bestimmten Voraussetzungen attraktiv sein können.

Aber Vorsicht:

• Der Wohnsitz bleibt entscheidend – Einkünfte müssen in Deutschland gemeldet werden (Welteinkommensprinzip).
• Betriebsstättenprinzip: Wer die Verwaltung der Firma faktisch in Deutschland ausübt, kann nicht vom Auslandsmodell profitieren.

Für digitale Nomaden oder Expats kann dieses Modell interessant sein. Für den durchschnittlichen Anleger ist es oft zu komplex und mit hohen Hürden verbunden. Dennoch ein Feld mit Zukunft.

Fazit: Die Abgeltungsteuer ist kein Schicksal

Ich sage es gerne noch mal deutlich: Steuern sparen ist nicht unmoralisch – Steuerhinterziehung schon. Doch wer sich informiert, kreativ denkt und klug plant, kann ganz legal und im Rahmen der Gesetze seine Steuerlast reduzieren – teilweise massiv.

Ob durch Nutzung von Freibeträgen, kluge Depotstrukturierung oder sogar die Gründung einer Gesellschaft: Es gibt viele Wege, der Abgeltungsteuer ein Schnippchen zu schlagen – und dabei ganz entspannt zu bleiben.

Und keine Sorge: Wer neu in das Thema einsteigt, muss kein Steuer-Genie sein. Schritt für Schritt, Strategie für Strategie, wächst nicht nur Ihr Wissen, sondern auch Ihr Vermögen.

Sie möchten mehr über clevere Steuerstrategien erfahren oder konkrete Fragen zu Ihrer persönlichen Anlagesituation stellen? Dann werfen Sie einen Blick auf unsere Über-uns-Seite oder nehmen Sie direkt Kontakt mit uns auf. Ich freue mich auf Ihr Anliegen – Ihre Sabine Hartmann.